"Отныне банковская тайна мертва"
Понедельник, 7 декабря 2015

В мире происходит отказ от банковской тайны.Под давлением США (после событий 11 сентября Америка начала выяснять,кто же финансировал эти события)международные схемы по сокрытию происхождения капитала и самого капитала становятся все дороже и прозрачнее.А после 2008 года американцы поняли,что нужно собирать больше налогов.

Меры,направленные на создание механизмов международного обмена информацией и достижение большей прозрачности в указанной сфере,в настоящее время активно реализуются на нескольких уровнях:

-на уровне международных организаций(ОЭСР/ОЕСD-Организация экономического сотрудничества и развития),а также в рамках двустороннего сотрудничества между государствами;

-на уровне Европейского Союза;

-на уровне внутреннего законодательства отдельных стран.

29 октября 2014 года 51 юрисдикция подписала многостороннее соглашение об автоматическом обмене информацией компетентными органами соответствующих стран.ЕС фактически завершает процесс отказа от банковской тайны.Это означает,что с 2017 года между странами ЕС( кроме Австрии,которая присоединится к этому процессу с 2018 года)настанет полная налоговая "прозрачность".Этот срок и можно будет считать началом конца банковской тайны в Европе.Федеральный совет Швейцарии подтвердил свою приверженность принципам международных стандартах ОЭСР,несмотря на то,что реформы корпоративного налогооблажения обойдутся Швейцарии в 2 млрд.франков

С 1.01.2018 года планируется как можно более широкое вовлечение стран в обмен информацией ОЭСР,уже сейчас в этот список вошли известные широкому кругу бизнесменов юрисдикции-Британские Виргинские острова,остров Мэн,Кайманы,BVI,Bermuda,Jersey,Мальта и т.д

Информация,которую будут предоставлять банки:

-физ.лицо-имя,фамилия ,TIN,дата и место рождения и проживания

-номер счета

-юр.лицо-название,адрес,TIN компании+имя,фамилия,дата и место рождения бенифициара и его проживание

-остаток по счетам на конец календарного года

-сумма дивидентов и купонов за календарный год

-сумма процентных доходов

Все последние изменения-введение due diligence по FATF и так далее-очень сильно поменяли отношене банкиров к такому правилу"знай своего клиента".Раньше они смотрели на этот принцип поверхостно.Теперь они говорят:"Это все хорошо,что мы понимаем ,откуда у Вас деньги,а теперь нам нужно понимать,за что приходят к Вам деньги и за что уходят.Более того -такие платежи должны логично совпадать".По подозрительным платежам банки замораживают деньги и говорят:"А теперь объясните нам,что это за долларовые платежи,откуда они ушли,что за консалтинг на миллион долларов с оффшора Х на оффшор У"

В настоящий момент растет спрос на Азию ( особенно ОАЭ) потому,что клиенты ищут места с более либеральными процедурами due diligence.Но в реальности в Сингапуре или Гонконге открыть счет очень и очень сложно.Сейчас более реально говорить про ОАЭ(там есть возможность зарегистрировать не тольшо классический оффшор,но и квазиофшоры-эмират Рас Эль Хайма.Объединенные Арабские Эмираты являются оптимальной юрисдикцией для открытия счета в иностранном банке.Открыть банковский счет в ОАЭ могут как физические ,так и юридические лица.

В свете отмены банковской тайны и усиления контроля за финансовыми операциями клиентов,работа с Эмиратскими банками-реальный выход из ситуации.Во-первых,ОАЭ не входит в "черный список" ФАТФ,во-вторых,договор ОЭСР пока не подписан( мы конечно считаем ,что это вопрос времени, 7.11.2015 года ОАЭ и Швеция подписали договор об обмене информацией для целей налогооблажения)

Но в отличии от других юрисдикций у ОАЭ есть преимущества:

- безналоговая страна

-высокий уровень банковского обслуживания

-возможность получения ВНЖ по приемлимым ценам

-отсутствие жестких требований к постояному проживанию в ОАЭ